林彪掏出原先拟定的几条“要点”，首先讲了要统一不分裂，要团结不要内战的问题。

　　蒋介石听后说：“对统一及团结的问题，我们国民党是有诚意的，现在要求全国各政治团体集中起来，所有问题均应得到解决，你们要的药品也可以解决。”

　　接着，林彪向蒋介石提出了第十八集团军的编制、人数、驻地、军队干部的使用等问题。蒋介石没有马上表态，而是对林彪说：“这些问题，涉及到全局，待我通盘考虑后，再答复你们。”显然，蒋介石不同意林彪的要求。

　　随后，林彪提出了恢复新四军番号的问题。蒋介石十分恼火：“新四军一不抗日，二系叛军，我已下令取消了番号，还谈它干什么？”林彪说：“新四军是真正的抗日军队，皖南事变是政府的一个错误。此事一日不明，日久终要明。我党为了壮大抗日队伍，增强中国的抗战实力，已于1941年1月20日宣布了重建新四军的命令，并任命陈毅为代理军长，刘少奇为政治委员，其部队也有好几个师。新四军既要抗日，就必须有合法的名分。因此，请委员长允许恢复新四军的番号。”

　　蒋介石余怒未消：“你们既然一再表示拥护政府和我，现在又来提被取消了番号的新四军。我明白地告诉你：新四军与药品不同，承认新四军，等于不承认政府；要恢复新四军，就不是真正拥护我。今天再不要提新四军！”

　　这次谈判，又毫无结果。

　　林彪与蒋介石第三次会谈

　　林彪、周恩来将第二次与蒋会谈的情况电告毛泽东后，毛泽东马上以中央书记处的名义给他们回电，告知下次与蒋介石会谈，可提出如下四条要求：

　　一、在蒋承认中共合法条件下，可同意国民党到边区及敌后办党；二、军队编为4个军12个师，包括新四军在内；三、边区改行政区，人员、地境不动；四、黄河以南部队北移，目前只做准备，不能实行移动。此乃完全为事实所限制，绝对无法移动。

　　林彪、周恩来接到毛泽东的电报后，立即作了研究，并于12月24日在张公馆与张治中举行了约1个小时的会谈。“四条要求”遭到国民党方面拒绝，会谈仍未取得任何结果。

　　毛泽东考虑林彪到重庆谈判颇不易，如果双方一点也不让步，此次谈判将毫无结果。为了显示中国共产党的诚意，中共中央以退为进，再作进一步的让步。

　　1943年3月28日，林彪、周恩来与国民党的参谋长何应钦会面。双方一坐下，何应钦就讲国共摩擦问题，并将摩擦的责任都推到共产党一方，对国共谈判的问题基本未提。

　　林彪看出以蒋介石为首的国民党现时根本没有谈判的诚意，便向何应钦提出要回延安去，并希望在离开重庆前与蒋介石再见一次面。

　　蒋介石觉得，林彪来重庆的时间不短了，虽然两党此次未谈出什么结果，还是应该见面。6月7日，蒋介石在曾家岩德安里103号宋美龄住所见了林彪、周恩来。

　　蒋介石装出一副既同情而又无奈的样子说：“其实，政府是真心实意地想与你们合作以争取抗战的胜利，但有些事情又不能如愿。这次我们的意见未统一，下次再谈吧。”

　　林彪深知蒋介石的为人与用心，而且他心里更清楚，此次未与国民党达成任何协议，症结也在蒋介石身上。他对蒋介石说：“我来重庆这段时间，感觉我们两党的分歧其实并不大，如果双方真有诚意，是能达成一个协议的。问题是国民党方面缺乏诚意，不能坐下来对条款进行认真的讨论。直到今天，我们还未见到国民党方面的任何方案，只是在口头上提出要我们放弃军队、边区，致使谈判难以顺利进行。我们的意见是，下次谈判时，双方应有诚意，否则，就不好谈了。”

　　蒋介石听了林彪的这番话，心中很不高兴，脸色也变了。由于是告别性的会面，他忍着没有发火，说：“回去后，代我向润之先生问好。”