商城是一座有500多年历史的古城，商业繁华，是商南一带较为重要的区域中心。商城城墙为砖石结构，有两丈多高、一丈多宽，相当坚固。4个城门的城楼上，每处都有1个班兵力守护。城墙上每隔2丈远就有一个向外射击的炮眼，白天、夜晚都有敌兵巡逻，易守难攻。作为力量较为弱小的红32师，一时还啃不下这块硬骨头。军阀的混战给攻下县城带来了契机。

    1929年12月初，河南南5县民团在潢川、信阳一带与国民党暂编第二旅李克邦部混战。商城县县长宋慎率民团也积极参与，城防只有一个中队和红枪会负责，兵力总共不到400人。城内党组织及时将这一情况报告给中共商城县委和红三十二师党委。商城县委和红三十二师党委经过研究，认为这是夺取商城的大好时机，决定攻打商城，必须首战首捷。

    为进一步摸清敌情，红32师派人潜入县城，了解城防部署情况。通过侦察，商城防守比原来更加严密，除了加强城墙巡防力量外，4个城门都配了双岗，天没黑就关闭城门，禁止行人出人。进攻的时间还未到，敌情也悄然发生了变化，可能是因为兵力的薄弱，索性东、西、北门不开了，只开南门。红32师经过反复研究后决定智取，抽调16名精干的红军战士化装成豪绅地主和贩卖油条、柴草的穷人，先消灭南门岗哨。一○○团隐蔽在南门前面的树林里，待南门岗哨被打掉后强占南门。九十七团攻西门、九十八团攻东门、特务营攻北门，以南门枪响为号，一起总攻。

    12月24日夜，红32师冒着漫天大雪向商城进发，天亮前分别隐蔽进入预定位置。12月25日清晨，生意兴隆的南门，不少行人正在陆续进城，化装的红军战士也慢慢向城门靠近。几名穿着长袍马褂的豪绅大摇大摆地走进城里，悄悄地观察着敌情。这时，几位化装挑柴草的红军战士被拦了下来，要搜身检查。挑柴的红军战士周发商与买柴的富商发生口角，岗哨便过来盘查。周发商怕事情败露，伸手将藏在柴禾捆里的手枪掏出，当即将来盘查的敌兵击毙。

    枪响就是命令，进入城门的红军战士当即掏出手枪，将其他3名站岗的敌兵打倒。隐蔽在南门前面树林里的一○○团战士听到枪声一拥而上，顺利冲进城去。城楼上的敌兵还没弄清什么回事，便被冲上来的红军战士消灭。与此同时，进攻东、西、北门的九十七、九十八团和特务营，也都冲进城里，守城的红枪会和1个中队民团没想到大清早红军从天而降，有的还未起床就当了俘虏。红枪会首领花尚之假意带着敌兵2个排和红枪会100余人抵抗，乘混乱翻城墙逃跑。一时之间，“缴枪不杀”“优待俘虏”的喊话声显得格外悦耳动听，敌人闻声纷纷缴枪投降。战斗仅一个小时就胜利结束，毙、俘守敌300多人，缴枪100多支，商城县城随之被攻克。

    商城县城被攻克后，设在汤家汇的商城县委和县工农革命委员会迁到商城办公。商城县委和红32师党委开会决定成立商城县苏维埃政府，镇压逃往城里的罪大恶极的反动分子，将缴获的粮食、布匹、食盐救济贫苦百姓。

    12月27日，全城张灯结彩，工农商学兵各界群众从四面八方拥进县城，在官井街操场举行成立商城县苏维埃政府大会。会场锣鼓喧天、鞭炮齐鸣，口号声、歌声响彻云霄。经主席团提名通过，选举张德山任县苏维埃政府主席。

    1930年1月1日，中共中央巡视员郭述申到达商城，当晚召开县委和红32师党委联席会议，讨论工作方针和开展游击战争问题。会后，红32师各部分头出发，开展游击战争。2月9日，国民党李克邦暂编第二旅向商城进攻，县委鉴于红军大部已向外游击，为避敌锋芒，撤出县城，回商南汤家汇办公。敌人进驻商城一日数惊，只驻了1个星期便退回潢川，县委又回到商城办公。3月15日，敌四十五师戴民权部进攻商城，县委再次退出，仍在汤家汇办公。自此，汤家汇便正式成为商城县和豫东南革命斗争的指挥中心。