“抗日为什么要反对蒋介石呢？”李克农接着说，“就是因为他不抗日嘛！凡是抗日的我们就团结，这是我们的方针。”

　　对这个解释，张学良不同意，因为天快黑了，张学良请李克农先吃晚饭再说。

　　吃完饭继续会谈。张学良问：“我不知道李先生能不能负责？要能负责，再谈下去。”看来，张学良对李克农在共产党内的作用有多大不摸底。

　　“当然能负责。如果我不能负责，早就声明了。既然派我来，我就是代表。”李克农回答得很干脆。

　　“那么，我要问一问，你们红军能不能放下武器，接受政府的改编？”张学良并不是老粗，在谈判中还要设陷阱。

　　李克农马上断然回答：“张先生，你误会了！我不是投降代表，是谈判代表！这一点你可不要弄错了！”说完，他立起身就往外走。

　　张学良连忙起身相拦，说：“不要走！不要走！谈下去！”接着他又亮出一手，指着地图说：“能不能把瓦窑堡让给我？”

　　李克农立刻说：“如果副司令要此地，为什么不多要一些地方？我们共同抗日，收复失地不好吗？”后来达成的协议中有此一项：1936年6月红军让出瓦窑堡，中共中央机关搬迁到保安。红军体谅东北军的处境，退让一下，让张学良拿这个“战功”堵蒋介石的嘴。

　　谈判中，张学良表示他完全拥护共产党联合抗日的主张，希望能同中共主要负责人晤谈。

　　到3月5日凌晨5时，谈判结束，达成了红军与东北军停止内战、共同抗日的初步协定：

　　一、张学良提出，最好由毛泽东或周恩来为中共全权代表，与张进一步商谈抗日救国大计。地点定在肤施（延安），时间由中共定。

　　二、张学良负责和盛世才交涉红军代表借道新疆去苏联的事。

　　三、中共派代表常驻西安，由张学良以灰色名义掩护。

　　四、红军与东北军建立电讯联络。

　　3月16日，李克农一行到达石楼。李克农向毛泽东、周恩来、张闻天、彭德怀等中央领导人详细汇报了谈判经过。

　　3月27日，中共中央在石楼附近召开会议，认为张学良的态度是诚恳的，同他进一步谈判，对开展抗日统一战线很重要。会议决定，由周恩来为全权代表，偕李克农到延安与之谈判。

　　延安谈判以后，共产党和张学良走得越来越近。李克农负责有关东北军事务，与张学良的关系也越来越密切。

　　西安事变后，中共派出谈判代表团。李克农被任命为中共代表团秘书长。

　　为了配合周恩来与张、杨的会谈，李克农与东北军、西北军许多中、高级军官多方接触，了解到他们要杀蒋介石的情绪很强烈。他一方面向周恩来汇报、请示，另一方面根据自己在此问题上的认识转变过程，耐心地做那些军官们的工作，晓以大义，阐明中共中央主张和平解决西安事变的精神，使得东北军、西北军内中、高级军官的思想终于大体统一。共产党、东北军、西北军“三位一体”，为同蒋介石谈判，准备了有利的思想一致的条件。